Skatt och investeringar i Sverige
En översikt av hur dina investeringar beskattas beroende på kontotyp, och hur du kan tänka kring skatteeffektivitet.
Skatt är en viktig del av investerande. Vilken kontotyp du väljer avgör hur och hur mycket du beskattas. Genom att förstå grunderna kan du göra smartare val, utan att behöva bli skatteexpert.
De tre kontotyperna
I Sverige finns tre huvudsakliga kontotyper för investeringar. De beskattas på helt olika sätt.
| ISK | Kapitalförsäkring (KF) | Aktie- och fondkonto (AF) | |
|---|---|---|---|
| Skattemodell | Schablonskatt | Schablonskatt | Skatt på faktisk vinst |
| Skattenivå | Ca 0,5–1,5 % av värdet/år | Ca 0,5–1,5 % av värdet/år | 30 % på vinst och utdelning |
| Deklaration | Automatisk | Automatisk | Du deklarerar själv |
| Skatt vid förlust | Ja, du betalar ändå | Ja, du betalar ändå | Nej, du kan göra avdrag |
| Passar ofta bättre när | Enkel deklaration, positiv avkastning | Förmånstagare, företagssparande | Förlustavdrag, utländsk källskatt |
Hur fungerar schablonskatten (ISK/KF)?
Schablonskatten beräknas på kontots värde, inte på om du gjort vinst eller förlust.
- Skatteverket beräknar ett kapitalunderlag baserat på kontots värde vid fyra kvartalsskiften plus insättningar under året
- Kapitalunderlaget multipliceras med statslåneräntan + 1 procentenhet (dock minst 1,25 %)
- På det beloppet betalar du 30 % kapitalskatt
Fördelar med schablonskatt
- Du behöver inte deklarera enskilda affärer
- Du kan byta innehav fritt utan extra skattekonsekvens
- Skatten är ofta lägre än 30 % kapitalskatt vid vinst
Nackdelar med schablonskatt
- Du betalar skatt även om dina investeringar minskat i värde
- Du kan inte kvitta förluster mot vinster
Hur fungerar kapitalvinstskatt (AF)?
På ett aktie- och fondkonto betalar du 30 % skatt på faktiska vinster och utdelningar.
Vinst = Försäljningspris − Inköpspris − Courtage
- Du beskattas bara när du säljer, orealiserade vinster är skattefria
- Du kan kvitta förluster mot vinster inom samma år
- Förluster på aktier ger 70 % avdragsrätt om de inte kan kvittas
Utländsk källskatt
Om du äger utländska aktier som betalar utdelning, kan det utländska landet hålla inne en källskatt. USA håller till exempel inne 15 % (med skatteavtal).
| Kontotyp | Kan du få tillbaka utländsk källskatt? |
|---|---|
| ISK | Delvis, automatisk nedsättning i vissa fall |
| KF | Nej, försäkringsbolaget äger formellt aktierna |
| AF | Ja, via avräkning i deklarationen |
Att tänka på vid kontoval
- Välj kontotyp utifrån din situation, det finns inget universellt bästa konto
- Tänk på utländsk källskatt, om du äger utländska aktier med utdelning kan AF vara fördelaktigt
- Byt inte konto för ofta, kontobyte kan utlösa skattekonsekvenser
- Tänk på avgiften, inte bara skatten, en fond med 0,2 % avgift slår ofta en fond med 1,5 % avgift, oavsett skatteregler