Vad är ett aktie- och fondkonto (AF)?
En enkel guide till hur ett aktie- och fondkonto fungerar och när det kan passa.
Ett aktie- och fondkonto (AF) är den traditionella kontotypen för handel med värdepapper. Till skillnad från ISK och KF beskattas du på faktiska vinster och utdelningar.
Hur fungerar det?
När du säljer med vinst betalar du 30 % skatt på vinsten. När du får utdelning betalar du 30 % skatt på utdelningen. Du behöver deklarera varje affär.
Fördelar
- Avdragsrätt vid förlust, du kan kvitta förluster mot vinster
- Ingen skatt utan vinst, till skillnad från ISK betalar du ingen skatt om du inte gjort vinst
- Kan vara fördelaktigt vid buy-and-hold, om du köper och behåller länge utan att sälja
- Schablonmetoden, du kan använda 20 % av försäljningspriset som anskaffningsvärde, vilket kan vara fördelaktigt för aktier du ägt länge
Nackdelar
- Mer komplicerad deklaration, du måste redovisa varje försäljning
- Högre skatt vid vinst, 30 % på faktisk vinst kan bli mer än schablonskatten på ISK
- Skattekonsekvens vid byte, varje försäljning utlöser beskattning
Hur deklarerar jag?
På ett AF måste du deklarera varje försäljning. Din bank eller mäklare skickar underlag till Skatteverket, men du behöver kontrollera att uppgifterna stämmer.
Vinst och förlust redovisas i en K4-bilaga i deklarationen. De flesta mäklare fyller i den åt dig, men du ansvarar för att den är korrekt.
Schablonmetoden
Om du inte vet vad du köpte aktierna för (eller om du ägt dem länge och de stigit kraftigt i värde) kan du använda schablonmetoden. Den innebär att du tar 20 % av försäljningspriset som anskaffningsvärde, du beskattas då på 80 % av försäljningspriset.
När passar AF?
Ett aktie- och fondkonto kan vara ett bra val i flera situationer. Det är det enda kontot som ger avdragsrätt vid förlust och möjlighet att återkräva utländsk källskatt.