Vad är en kapitalförsäkring (KF)?

En kapitalförsäkring (KF) är en kontotyp som liknar ISK i många avseenden. Du beskattas med en schablonskatt och slipper deklarera enskilda affärer. Skillnaden är att kontot tekniskt sett är en försäkring.

Hur fungerar det?#

Beskattningen fungerar på samma sätt som ett ISK, du betalar schablonskatt baserad på kontots värde. Du äger dock inte innehaven direkt. Istället ägs de av försäkringsbolaget, och du har en fordran.

Fördelar#

• Enkel beskattning, samma schablonmodell som ISK
• Förmånstagare, du kan utse en förmånstagare som får tillgångarna om du går bort
• Inga skattekonsekvenser vid byte, du kan köpa och sälja fritt inom kontot

Nackdelar#

• Du äger inte innehaven direkt, det är försäkringsbolaget som formellt äger dem
• Ingen rösträtt på bolagsstämmor, eftersom du inte äger aktierna direkt
• Kan ha högre avgifter, vissa leverantörer tar ut extra avgifter
• Ingen avdragsrätt vid förlust, samma som ISK

Hur fungerar skatten?#

Precis som ISK beskattas KF med en schablonskatt. Beräkningen är densamma:

1. Kapitalunderlaget beräknas utifrån kontots värde vid fyra kvartalsskiften, delat på fyra, plus insättningar under året
2. Kapitalunderlaget multipliceras med statslåneräntan + 1 procentenhet (dock minst 1,25 %)
3. På det beloppet betalar du 30 % kapitalskatt

I praktiken blir den totala skatten ofta mellan 0,5–1,5 % av kontots värde per år.

När passar KF?#

• Du vill utse en förmånstagare, vid dödsfall går tillgångarna direkt till förmånstagaren utan att gå genom dödsboet
• Företagssparande, kapitalförsäkring finns i en variant för företag som kan vara skattemässigt fördelaktig
• Mycket stort innehav, i vissa situationer kan KF erbjuda fördelar vid arvs- och bodelningsfrågor

Relaterade artiklar#

• Vad är ett investeringssparkonto (ISK)?
• Vad är ett aktie- och fondkonto (AF)?